イージーファクターファクタリングサービス

2026年から約束手形廃止となる方向へ進んでおり、その影響に注目が集まっています。これまで約束手形で取引していた企業にとって、どのような影響があるのか気になるところです。また、約束手形は、資金調達にも利用されているため、その代替手段としてファクタリングの重要性が注目されています。ファクタリングも、売掛債権を譲渡することで資金調達が可能です。本記事では、約束手形廃止が与える影響や、代替手段としてのファクタリングの重要性を解説します。

約束手形とは？

掛取引において、近年は売掛債権による取引が主流です。では、約束手形とはどのようなものなのでしょう。約束手形の概要は、次の通りです。

●代金決済として
●約束手形の利用目的
●資金調達として

では、それぞれのポイントについて詳しく解説します。

代金決済として

約束手形とは、特定の期日に代金を支払うと約束する有価証券です。 現金決済の代わりに約束手形を発行することで、口座に残高がなくても決済できます。受取人が特定の期日に約束手形を金融機関で換金したら、取引は完了です。ただし、振出人の口座に約束手形の額面を支払い可能な金額が入っていないと、不渡りになります。不渡りを出した振出人は、取引における信用を失い、取引を続けることが難しくなります。

約束手形の利用目的

約束手形は、支払いを先延ばしにすることを目的に使用されます。取引の時点で現金がなくても、約束手形を発行すると支払い日が先延ばしになるため、その間に資金を調達して支払いに充てるという仕組みです。ただし、受取人は約束手形を受取っても、現金化するまでに1か月～4か月ほど待たねばなりません。そのため、振出人にとっては資金調達の猶予を得られるメリットがあるものの、受取人はなかなか現金化できず、資金繰りも苦しくなるリスクがあります。

資金調達として

約束手形は、第三者へ譲渡できます。譲渡の際は、裏面に氏名を記載し、押印するのが通例です。約束手形で資金調達する方法は、手形割引が一般的です。銀行や手形割引業者へ約束手形を譲渡すると、支払い日より早く現金化できます。ただし、手形割引を利用すると割引料が引かれるため、本来受取る金額よりも少なくなります。割引料の相場は、金融機関が2％～5％、手形割引業者は2.5％～15％ほどです。

約束手形廃止が検討されている理由とは？

約束手形は、手元に現金がなくても決済ができるため、資金繰りが厳しい企業にとってはメリットの多い取引方法です。では、なぜ廃止が検討されているのでしょう。その理由は、次の通りです。

●支払いサイトが長い
●費用がかかる

では、それぞれの理由について詳しく見てみましょう。

支払いサイトが長い

廃止が検討されている理由は、支払いサイトが長いからです。近年の商取引の主流である掛け取引において、商品やサービスを購入した代金は、まとめて後払いします。現金での決済は、支払い期日は翌月末もしくは2か月以内に設定されますが、約束手形は支払い期日が1か月～4か月ほどとさらに長くなります。

そのため、受取人は約束手形をなかなか現金化できず、資金繰りが苦しくなるケースも少なくありません。資金力のない企業は、経営が悪化する恐れもあります。支払いサイトが長く、受取人のリスクの大きいことが、約束手形廃止が検討されている理由です。

費用がかかる

費用がかかることも、廃止が検討されている理由の1つです。約束手形は課税文書であるため、記載金額が10万円以上の場合、印紙を貼らねばなりません。約束手形の額面に相当する収入印紙を購入し、貼り付けた後、消印をします。また、約束手形は紙の証券であるため、郵送での送付となり送料もかかります。

約束手形の廃止による影響

廃止による影響は、振出人と受取人で異なります。約束手形の廃止が振出人・受取人に与える影響は、次の通りです。

●受取人にとってメリットが大きい
●振出人にとっては厳しくなる

では、それぞれの影響について詳しく解説します。

受取人にとってメリットが大きい

約束手形廃止が受取人に与える影響は、メリットが大きいでしょう。約束手形の場合、振り出されてから現金化するまで、数か月かかるのが一般的です。約束手形から現金振り込みに変更すると、支払い期日に現金を受取れます。受取りまでの時間が短縮できるため、資金繰りの悪化を防げます。

振出人にとっては厳しくなる

約束手形廃止は、受取人にとってメリットがあるものの、振出人にとっては厳しい状況になります。約束手形が振り出せないと、支払い期日の先延ばしはできません。支払い期日までに代金を用意せねばならず、資金繰りが悪化するリスクがあります。支払い期日に決済を完了できない企業も出てくるでしょう。

代替手段としてのファクタリングの重要性

2026年の約束手形廃止を見越し、代替手段としてファクタリングへの注目が高まっています。ファクタリングは、売掛債権をファクタリング会社へ譲渡し、現金化する資金調達方法です。売掛債権は、約束手形のような紙の債権ではなく、売掛金受取りの権利を指します。約束手形の代替手段としてファクタリングの重要性が高まっている理由は、次の通りです。

●利用方法がシンプル
●オンラインで完結できる
●償還請求権なしの契約
●最短即日で資金調達
●信用情報に影響しない
●特化型のファクタリングが増加傾向

では、それぞれについて詳しく見てみましょう。

利用方法がシンプル

代替手段としてのファクタリングの重要性が高まっているのは、利用方法がシンプルだからです。必要書類をそろえ、売掛債権をファクタリング会社へ譲渡すれば、資金を調達できます。売掛債権の支払いサイトも業種によっては長いケースもありますが、支払い期日前に現金化できます。また、審査も比較的緩いため、売掛先さえ信用力が高ければ、審査落ちする可能性は少ないでしょう。

オンラインで完結できる

オンラインで手続きが完結できるのも、重要性が高まっている理由です。申し込みから入金までの一連の手続きを、すべてオンライン上で行えます。書類をファクタリング会社へ持ち込んだり、郵送したりする場合、不備があったら再び持ち込んだり、再送付したりしなければなりません。オンラインでの手続きなら、不備のあった書類をすぐに送付できます。24時間いつでも申し込めるのも便利です。また、オンラインで手続きする方が、必要書類の少ない傾向があります。

償還請求権なしの契約

代替手段としてのファクタリングの重要性が高まっているのは、原則的に償還請求権なしの契約だからです。約束手形を銀行や手形割引業者へ売却した場合、手形が不渡りになると受取った金額を銀行や手形割引業者へ返還しなければなりません。返還したことで資金繰りが苦しくなり、経営難や倒産のリスクがあります。

ファクタリングは、売掛債権をファクタリング会社へ売却した後、売掛先が倒産しても受取った金額を返還する必要はありません。ファクタリング契約を結んだ時点で売掛金未回収のリスクもファクタリング会社へ移行し、弁済責任はなくなるのです。そのため、ファクタリングではリスクの少ない資金調達ができます。ただし、償還請求権有で契約した場合は、返済義務が生じます。

最短即日で資金調達

ファクタリングが最短即日で資金調達が可能なことも、重要視されている理由です。申し込みと同日に資金調達を希望する場合、オンラインで手続きする必要があります。対面や郵送で申し込んだ場合でも、3日～5日ほどで資金調達できるのが一般的です。ただし、即日入金などスピーディーな調達を望むなら、3社間での契約ではなく、2社間を選択する必要があります。

信用情報に影響しない

代替手段としてのファクタリングの重要性が高まっているのは、信用情報に影響しないからです。ファクタリングは売掛債権を担保として借入するのではなく、売却して現金化する資金調達方法です。そのため、負債として計上されません。融資の審査にも影響を与えないため、融資と並行して利用できる資金調達方法です。

特化型ファクタリングが増加傾向

ファクタリングの重要性が高まっている理由は、特化型ファクタリングが増加傾向にあるからです。ファクタリングは中小企業が利用しやすい資金調達方法として、需要が高まっています。それに伴い、業種や取引に特化したファクタリングも増えているのです。具体的には、医療報酬ファクタリングや国際ファクタリングなどがあげられます。医療報酬ファクタリングは、売掛先が健康保険組合と倒産が実質ゼロであるため、手数料も低く設定されているのが特徴です。国際ファクタリングは、輸入取引に特化しています。約束手形廃止後は、さらにニーズに応じたサービスが増えることが期待できます。

約束手形廃止でファクタリングの重要度が高まっていることについてのまとめ

約束手形廃止の流れは、これまで約束手形を利用してきた企業にとって不安材料かもしれません。とくに、手形割引で資金調達をしていた場合、新たな資金調達方法が必要になります。ファクタリングは、手形割引の代替手段として活用できるため、約束手形廃止後に利用すると良いでしょう。最短即日で調達できるうえ、手続きもシンプルです。負債として計上されないうえ、不渡りとなった場合の弁済責任もないため、安心して利用できます。