季節変動で資金繰りが厳しいときの対策！苦しい状況を乗り切る方法を解説
「季節変動で資金繰りが厳しい」このような悩みを抱える経営者は多いでしょう。繁忙期と閑散期の落差が大きい業種では、入金と支出の時期がずれ、苦しい局面が定期的に訪れます。
この記事では、短期と中長期の資金繰り対策に加え、季節変動に強い体制作りまでわかりやすく解説します。読み終えたらさっそく資金計画を立て直し、次の繁忙期に備えましょう。
目次
季節変動で資金繰りが厳しくなる原因3つ
季節変動が激しい業種では、入金よりも支出が先行し、思わぬ場面で資金ショートのリスクが高まります。
背景にある典型的な要因は、以下の3つです。
- 閑散期に固定費が重くのしかかる
- 繁忙期前に先行投資が必要になる
- 賞与や納税で支払いが集中する
自社で上記のような要因が重なっていないか、確認してみてください。
1. 閑散期に固定費が重くのしかかる
売上が落ち込む時期であっても、家賃や人件費、水道光熱費といった固定費の支払いは必ず発生します。売上に連動して支出が減るわけではないため、資金繰りの負担が一気に表面化します。
例えば観光業では、旅行需要が落ち込むシーズンに売上が半減しても、施設の維持費や従業員への給与は支払い続けなければなりません。固定費が収入を上回る状況が続けば手元資金は減り続け、経営者にとって厳しい状況となります。
2. 繁忙期前に先行投資が必要になる
繁忙期を迎える前は仕入れや広告費、人員確保などでまとまった資金を先に支払わなければなりません。例えば小売業であれば、年末商戦やお中元シーズンに備えて在庫を確保する必要があり、その仕入代金は多くの事業者にとって大きな負担です。
入金があるのは繁忙期に入ってからですが、支払いが先行するため、資金繰りは一時的に厳しくなることが予想されます。「支出と入金のタイムラグ」が発生するために、経営を圧迫する原因となります。
3. 賞与や納税で支払いが集中する
賞与や法人税・消費税の納付など、特定の時期にまとまった支払いが発生する場合も、資金繰りが厳しくなる要因のひとつです。売上が落ち込む時期とタイミングが重なれば、余裕があったはずの資金もたちまち底をつき、資金ショートに直結しかねません。
賞与や納税は避けられない支払いであるがゆえに、季節による偏りを生み出す大きな原因と言えます。
季節変動で資金繰りが苦しいときに実践できる短期的な対策3つ
季節ごとに売上の変動が大きい業種では、思わぬ場面で資金が足りなくなることがあります。ここでは、短期的に実践できる対策を3つ紹介します。
- 年間キャッシュフローを予測して閑散期を想定する
- 資金繰り表で支出と入金のズレを把握する
- 固定費と変動費を整理してコストを削減する
それぞれのポイントを順番に見ていきましょう。
1. 年間キャッシュフローを予測して閑散期を想定する
急な資金悪化を避けるには、1年分の入出金を大まかに見通しておく必要があります。売上が落ち込む月や支払いが増える時期をあらかじめ把握しておけば、閑散期に向けての現金配分を計画的に考えられるようになります。
はじめは大まかでも構いません。売上の季節パターンや賞与、納税月をカレンダーに落とし込んだうえで資金の余裕が出る繁忙期に積み立てをしておくと、資金繰りが厳しい時期をしのげます。まずは、直近の数カ月に焦点を当てて運用を始めてみましょう。
2. 資金繰り表で支出と入金のズレを把握する
資金繰りの基本は、入金と支出が発生する時期を正確に把握することです。資金繰り表を作成すれば、売掛金の入金時期と支払い期日のズレを把握できます。
資金繰り表は、現金の入出金の予定と実績を日付順に並べ、期首残高と各日の期末残高までを確認できる一覧です。「いつまでに」「いくら」入るか・払うかを、予測と実績で併記します。
例えば仕入れの支払いが先に来る場合、短期資金の確保が必要だとわかります。ズレを把握すれば、急な資金不足にも落ち着いて対処できるはずです。
資金が不足しそうな日を起点に、支払い期日の調整や回収の前倒し、つなぎ資金の準備へと動き出しましょう。
3. 固定費と変動費を整理してコストを削減する
資金繰りが厳しいときは、支出を固定費と変動費に分けて、金額と比率を確認します。固定費は家賃や人件費のように毎月必ずかかる費用、変動費は状況によって増減する費用です。
変動費の割合が大きい事業は売上に応じて費用も減る一方で、利益率が低いため大きな売上規模が必要です。この場合は、仕入れ単価の交渉や外注費の削減など、変動費自体を抑える工夫をしてみてください。
一方、変動費の割合が小さい事業は売上が減っても支出が落ちにくく、閑散期に利益が圧迫されがちです。そのため、人件費やオフィス費用などの固定費を調整できる仕組みを整えると、資金繰りに余裕が生まれます。
季節変動に対応する中長期の資金繰り対策3つ
資金繰りを安定させるには、目先のやりくりのみでなく、季節変動を織り込んだ中長期での取り組みが欠かせません。具体的な対策は、以下の3つです。
- 繁忙期と閑散期を織り込んだ年間資金計画を作る
- 仕入れや在庫管理を見直して資金ショートを防ぐ
- 新規収益源を開発して資金基盤を強化する
自社の状況に合わせて取り入れてみてください。
1. 繁忙期と閑散期を織り込んだ年間資金計画を作る
季節変動の影響を受けやすい事業者は、1年を見通した資金計画を立て、繁忙期と閑散期の動きをあらかじめ組み込んでおくことが欠かせません。繁忙期で得た利益を、閑散期の固定費や先行投資にどう振り分けるかを具体的に決めておけば、手元資金にゆとりが生まれます。
併せて、借入金の返済スケジュールや緊急時の調達手段も想定しておくと、突発的な出費にも落ち着いて対応できます。さらに、計画は年の途中でも見直しを重ね、売上の変化を反映させることで資金繰りの安定性を一段と高められるでしょう。
2. 仕入れや在庫管理を見直して資金ショートを防ぐ
在庫と仕入れの管理を見直せば、手元資金にゆとりが生まれて資金繰りが楽になります。在庫を抱え込みすぎると仕入代や保管料がかさみ、いざという場面で現金を動かせないからです。
発注量や在庫期間を調整すれば、現金の出入りをコントロールしやすくなるでしょう。
対策の一例は、以下のとおりです。
- 在庫回転率を月ごとに確認し、滞留品は値下げやセット販売で早めに資金化する
- 仕入れ先に働きかけ、発注単位や納期を交渉する
- POSや前年の販売実績を活用し、品目ごとに在庫の上限と下限を設定する
こうした取り組みを続けることで、余計なコストを抑えつつ資金繰りの安定を図れます。
3. 新規収益源を開発して資金基盤を強化する
収益の柱を増やすことに成功すれば、季節変動の影響を受けにくくなり、安定した経営基盤を築けます。
例えば、次のような取り組みが考えられます。
- 閑散期に需要が見込めるサービスを用意する
- 時期や地域に左右されにくいオンライン販売を強化する
- 既存顧客に向けて定額課金型のサービスを展開する
収益の入口が複数あれば資金繰りは落ち着きを増し、将来への投資をおこなう余裕を生み出せるでしょう。
季節変動で資金繰りが厳しいときの資金調達対策3つを比較
急な資金不足に備えて、調達手段を事前に把握しておきましょう。ここでは、銀行融資・ビジネスローン・ファクタリングの3つを代表例として取り上げ、表で比較してみました。
| 項目 | 資金調達までのスピード | 金利・手数料 | 審査の難易度 | 担保・保証人の有無 | 信用情報への影響 |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行融資 （信用保証協会付き融資） | 1週間〜1.5カ月 | 低い （保証料も必要） | 中程度 | 担保や保証人が必要な場合あり | あり （信用情報に記録される） |
| ビジネスローン （ノンバンク系） | 即日〜数日 | 高い | 緩め | 不要 | あり （信用情報に記録される） |
| ファクタリング | 即日〜数日 | 低い | 売掛先の信用力が重視される | 不要 | なし （借り入れ扱いにならない） |
自社の資金状況や調達の目的を踏まえ、適した方法を見極めましょう。
季節変動に左右されない資金繰り体制を整える対策3つ
季節変動に強い経営を目指すなら、資金繰りを安定させる仕組み作りも必要です。ここでは、以下3つの具体策を紹介します。
- 金融機関や専門家との相談体制を築く
- デジタルツールで資金繰りを可視化する
- 売掛金回収や支払いサイト管理を効率化する
順番に解説します。
1. 金融機関や専門家との相談体制を築く
資金繰りを安定させるには、金融機関や専門家との相談体制をあらかじめ築いておくことが大切です。取引銀行とは定期的に情報交換を行い、決算書や事業計画を共有しておくと必要なときに融資を受けやすくなります。
また、税理士や会計士に資金計画をチェックしてもらえば、資金ショートのリスクを早めに察知できるでしょう。さらに、商工会議所や中小企業診断士などの公的支援機関も補助金や制度融資の情報に精通しており、頼りになる存在です。
複数の相談窓口を用意しておけば、季節変動の波に直面しても打開策を見つけやすくなります。
2. デジタルツールで資金繰りを可視化する
資金の流れを数字のみで把握するのは限界があります。デジタルツールを導入すれば、資金繰りの状況をひと目で確認でき、判断の精度が高まります。
主なメリットは、以下のとおりです。
- 入出金の記録を自動化でき、集計の手間が減る
- グラフ表示で将来の資金不足を早めに予測できる
- 複数の担当者とリアルタイムに情報を共有できる
システムの導入には費用がかかりますが、目的に合ったものを選べば、その負担を上回る効果が期待できます。数字を正確に把握できる環境は、季節変動に左右されない経営を支える強力な基盤となるでしょう。
3. 売掛金回収や支払いサイト管理を効率化する
売掛金の回収が遅れると予定していた資金が入らず、資金繰りが厳しくなります。その対策として有効なのが、請求書の電子化や自動リマインドの導入です。取引先にスムーズに請求書を送付でき、入金忘れの防止につながります。
さらに、仕入先との交渉によって支払いサイトを延長できれば、手元の資金に余裕を持たせられます。システム化と交渉の両輪で進めることで、資金の流れが安定して季節変動の影響を最小限に抑えられるでしょう。
資金繰りの季節変動対策としてファクタリングをおすすめする理由
季節変動により資金繰りが悪化した場合、銀行融資のように時間がかかる方法では間に合わないことがあります。また、ビジネスローンは金利負担が重く、後々の融資にも影響を及ぼしかねません。
目先の支払いを解決するのであれば、ファクタリングがおすすめです。売掛金を資金化することで、繁忙期の仕入れや閑散期の固定費などに柔軟に充てられるため、短期的なつなぎ資金として活用しやすい仕組みになっています。
ファクタリングの主なメリットは、以下のとおりです。
- 売掛金を早期に現金化できる
- 担保や保証人がいらない
- 審査に通りやすい
- 借り入れではないため、今後の融資に影響しにくい
資金繰りの変動に振り回されず経営を続けるには、こうした選択肢を持っておくと心強い支えになるでしょう。
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季節変動による資金繰りの不安を減らすには、計画的な資金管理が欠かせません。繁忙期の利益を閑散期に備えて振り分ける仕組みを持てば、波に左右されず安定した経営が実現できるでしょう。
さらに、複数の資金調達方法を比較し、自社に合う選択肢を早めに検討しておくといざというときに役立ちます。長期視点で早めに準備しておくことで、成長に向けた投資に踏み切りやすくなります。
もし急な資金調達が必要な場合は、ファクタリングの活用も検討してみてください。
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【保有資格】
・2級ファイナンシャル・プランニング技能士
・証券外務員一種
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