イージーファクターファクタリングサービス

資金繰りを改善する方法はいくつも考えられ、例えばファクタリングやリースの活用が挙げられます。
適切な場面で利用できれば、資金繰りが良くなり、経営の効率化などに役立つものです。
ただ、その詳細を理解できていなければ、役立てることはできません。
今回は、ファクタリングとリースについて解説し、それぞれの違いも解説します。

ファクタリングとリースとは

最初に、ファクタリングとリースとはどのような取引であるのか、概要を理解しておきましょう。

ファクタリングの概要

ファクタリングとは、売掛債権をファクタリング会社へと譲渡して、現金化する取引を指します。
本来、売掛債権は入金期日まで現金化されませんが、ファクタリングすれば短期間での現金化が可能です。
そのため、売掛先からの入金がなく現金が不足している場合などに、ファクタリングを利用すれば資金繰りが改善します。
ただ、ファクタリングは短期間での資金調達に役立ちますが、手数料が発生するため注意しなければなりません。

リースの概要

リースとは、利用者が希望した資産をリース会社が購入し、貸借することを指します。
高額な資産などはリース会社に購入してもらい、それを貸してもらうことによって、大規模な支出を避けるのです。
例えば、工場で利用する機械や事務所のOA機器は、購入すると大きな支出となってしまいます。
そのため、リース会社に購入してもらいそれを貸し出してもらう流れとすることで、一時的ではなく継続的な支出に変更が可能です。
ただ、機器の保守や修繕は利用者にあったり中途解約ができなかったりするなど、リースにもデメリットがあります。

ファクタリングとリースの4つの違い

ファクタリングとリースの違いはさまざまであるため、特に理解しておきたい違いとして4つを解説します。

目的

ファクタリングとリリースでは、利用の目的が大きく違います。
まず、ファクタリングは売掛債権を現金化して、早期に現金を手に入れるものです。
つまり、現在の資金状況に問題があり、資金繰りを改善するために利用されます。
手数料が生じてしまいますが、それを加味しても資金が必要なのです。
しかし、リースは資金繰りの改善ではなく、資金の維持を目的としています。
まとまった支出を避け、安定して継続的に支払える額とすることで、現在の状況を維持できるのです。
目的に大きな違いがあるため、選択を誤ってしまうと失敗してしまいます。

対象と所有者

取引の対象となるものや、その所有者に違いがあるため注意しておきましょう。
まず、ファクタリングの対象となるものは、主に売掛債権やその他の債権です。
企業や商品の販売やサービスの提供によって、将来的に金銭を受け取る権利を利用して、現金を調達します。
本来は自分たちが有していたものを、ファクタリング会社へと譲渡して、現金化する仕組みです。
また、リースは物件や機械などの資産を対象とします。
企業が新しい機械や設備、車両などの資産を必要とする際に購入ではなくリースが選択されるのです。
リースでは、購入した資産の所有者は最初からリース会社となり、企業側は所有権を得るにとどまります。

リスク

契約に際してのリスクに違いがあると考えられます。
まず、ファクタリングは一般的にノンリコース契約であるため、売掛債権を現金化してからのリスクはありません。
ファクタリング会社がリスクを背負ってくれるため、数々のリスクから解放されることがメリットです。
しかし、リースは利用者が資産の故障や損失のリスクを負担しなければなりません。
利用中に故障してしまい、予期せぬ出費が発生するなどのリスクが、常につきまとってしまいます。

契約期間

一般的に、ファクタリングは短期間で契約が完了します。
取引を開始してから取引が完了するまで、早ければ1日です。
また、時間を要するような取引であっても、一週間あれば完了します。
しかし、リースはファクタリングと違い、中長期的な契約が一般的です。
短くても半年程度、長ければ10年ほどの契約になることも考えられます。
一般的に、高額な資産を取得して減価償却するような形で利用するため、契約期間に大きな違いが出るのです。

ファクタリングでの資金繰り改善をおすすめするケース

ファクタリングとリースの違いを踏まえて、特にファクタリングをおすすめするケースについて

短期間で資金調達したい

短期間で資金調達したいと考えているならば、ファクタリングがおすすめです。
リースとは違い、契約を結ぶことで、現金が手に入ります。
キャッシュフローの改善を実現できるため、取引先への支払い遅延などを避けることが可能です。
なお、資金調達までに必要な期間は、契約するファクタリング会社によって異なります。
素早い会社であれば即日で現金化が可能であり、時間を要する会社でも1週間程度です。
実際に現金が必要となるタイミングを踏まえて、依頼先のファクタリング会社を選択するようにします。

支払いサイトを短縮したい

支払いサイトを短縮したい場合に、ファクタリングが役立ちます。
例えば、売掛先の都合で支払いサイトが90日になると、キャッシュフローに影響が出ることがあるでしょう。
売上は確保できていても、入金がないことで現金が不足してしまうのです。
このような支払いサイトが長い状況において、支払いサイトを短縮するためにファクタリングは役立ちます。
リースはファクタリングと違い、支払い金額を抑える仕組みであるため、支払いサイトの短縮にはつながりません。
売掛債権をいち早く現金化したい場合に、ファクタリングが役立つのです。

倒産などのリスクに備えたい

ファクタリングで売掛債権を現金化すれば、取引先が倒産するなどのリスクに備えられます。
基本的に、ファクタリングの契約は「ノンリコース」と呼ばれるものになっています。
これは、万が一売掛先が倒産するなどしても、ファクタリングの利用者は責任を負わないものです。
ファクタリングが終わった後は、ファクタリング会社の責任で売掛金を回収します。
売掛債権をファクタリングすることで、このような「未回収のリスク」に備えることが可能です。
リースにはこのようなリスクヘッジの意味合いはないため、大きな違いと考えられます。

リースでの資金維持をおすすめするケース

リースにはファクタリングとは違った特徴があるため、これを踏まえて資金維持をおすすめするケースを解説します。

現状の資金を確保できている

現時点で、事業運営に必要な資金を確保できているならば、リースの活用をおすすめします。
ファクタリングとは違い、現金を増やすことはできませんが、大きな支出を抑えることが可能です。
まとまった出費が発生すると、資金繰りの悪化を招きかねないため、リースによってこれを回避します。
また、自分たちで資産を保有するわけではありません。
結果、固定資産税が課されないなどの効果もある方法です。
取得費用だけではなく、関連する支出を含めても、資金繰りを維持できます。

大規模な設備を導入したい

これから、大規模な設備を導入したい場合に、リースが役立ちます。
ファクタリングで資金を調達する方法も考えられますが、リースが適しているケースが多いでしょう。
まず、リースはファクタリングとは違い、継続的に料金を支払い続けるものです。
ただ、その代わりとして一度の支払額が小さくなるため、資金繰りを維持できます。

ファクタリングとリースの違いのまとめ

ファクタリングとリースにはどのような違いがあるのか解説しました。
根本的に、大きく異なる仕組みであるため、利用時にはそれぞれの概要を理解することが大切です。
誤って利用すると、恩恵を受けられないだけではなく、手数料で無駄な支出が生じることになりかねません。