イージーファクターファクタリングサービス

取引先に商品やサービスを提供したものの、売掛債権が長期間回収できず、資金繰りに支障をきたしている企業は少なくありません。

未回収リスクを回避するためには、取引の各段階で適切な管理を行うことが重要です。例えば、与信管理や契約書の整備といった事前の対策に加え、ファクタリングを活用するなどが挙げられます。

本記事では、売掛債権が未回収になる原因や対策、資金繰りを守る手段として注目されるファクタリングの仕組みを解説します。売掛債権の未回収リスクを減らす際の参考にしてください。

売掛債権の主な種類

売掛金の主な種類は以下の3つです。

• 売掛金
• 受取手形
• 電子記録債権

ひとつずつ見ていきましょう。

売掛金

売掛金は商品やサービスを提供した後に請求書を発行し、一定の支払いサイトに基づいて代金を後日受け取る形式の債権です。信用取引にあたるため、取引先の経営状況が支払いの遅延や未回収のリスクに直結します。

このようなリスクを防ぐには、取引開始前の与信管理と、取引後の請求・入金管理が重要です。請求書の記載内容や送付タイミングにミスがあると、支払い遅延の原因にもなりえるため、社内の管理体制を整えることが求められます。

受取手形

受取手形は、取引先が支払いを約束する「約束手形」を受け取ることで発生する売掛債権です。支払期日や金額が記載された有価証券で、法的に強い効力を持つことが特徴です。

一方で、不渡りや手形ジャンプといった固有のリスクもあります。手形ジャンプとは、約束手形の支払い期限を延ばすためことです。不渡りが起きると、資金繰りに支障が出たり、取引先からの信用を失ったりする可能性が高いです。

こうしたリスクや時代の変化を受け、政府は2026年までに手形の廃止を目指しています。今後は、後述する電子記録債権の活用も視野に入れる必要があるでしょう。

電子記録債権

電子記録債権は、取引内容や債権の発生・譲渡・弁済といった情報を電子的に記録する金銭債権です。記録は電子債権記録機関を通じて一元管理され、手形のような紙のやり取りは不要です。

情報が可視化されるため、債権の分割や譲渡がしやすく、紛失や改ざんのリスクもありません。さらに印紙税がかからないことから、コスト面でも優れています。

デジタル化による管理のしやすさと、実務上の効率性を兼ね備えているため、手形に代わる新たな決済手段として注目されています。

売掛債権について詳しくは、下記の記事で解説しています。回収方法や早期に現金化する方法も説明しているため、参考にしてください。

売掛債権とは？確実な回収と早期現金化の方法を徹底解説

売掛債権が未回収になる3つの原因

売掛債権が未回収になる原因は、以下の3つです。

• 取引先の単純なミス
• 取引先の業績や財務状況の悪化
• 請求内容やサービスへの不満による支払いの保留

未回収があったときに適切な対策を打つために、原因を把握しておきましょう。

取引先の単純なミス

売掛債権が未回収になる原因のひとつに、取引先側の単純なミスがあります。例えば、請求書を紛失したり見落としたりしたことで、入金が漏れるケースは少なくありません。

また、経理担当者が交代した直後や不在時には、支払い処理が遅れることもあります。「銀行振込の際に口座番号を誤入力してしまう」「そもそも振込手続き自体を忘れてしまう」といったミスも考えられるでしょう。

さらに、請求書の内容確認が社内で滞っていると決済が後回しになり、結果として支払いの遅延につながります。このような単純ミスは、催促や再確認によってスムーズに解決できることが多いです。

取引先の業績や財務状況の悪化

取引先の経営状態が悪化すると、売掛債権の回収が滞る原因になります。業績や財務状況が悪化すると、支払いに充てる資金が確保できなくなるケースは少なくありません。

また、経営状況が悪化すると金融機関からの与信が引き下げられ、借入が困難になると運転資金が不足しやすくなります。こうした状況では、他の債権者への支払いを優先され、自社への支払いが後回しにされる可能性もあります。

取引先が倒産や破産に至れば、売掛金が回収不能に陥りかねません。こうした事態を防ぐには、日頃から取引先の業績や財務状況を定期的に把握しておくことが重要です。

請求内容やサービスへの不満による支払いの保留

請求書の内容やサービスに不満がある場合、取引先が支払いを保留することがあります。例えば、請求金額の誤りや契約と異なる条件での請求があれば、確認が取れるまで支払いが止められる可能性が高いです。

また、納品物やサービスのクオリティに問題がある場合も、代金の支払いに慎重になることがあります。さらに、契約条件や納品内容の認識にズレがあると「聞いていた内容と違う」といったトラブルに発展しやすくなります。

こうした事態を防ぐには、事前に仕様やスケジュールを共有し、請求内容を正確にまとめることが重要です。

売掛債権の未回収リスクを回避する対策3つ

売掛債権の未回収リスクを回避するための対策は、以下の3つです。

• 与信管理の徹底
• 契約書・請求書の整備
• ファクタリングの活用

未回収リスクを減らすうえでの参考にしてください。

与信管理の徹底

売掛債権のリスクを抑えるには、取引先の信用力を見極める「与信管理」が欠かせません。与信管理とは、財務状況や支払い能力を把握し、取引による損失を未然に防ぐための取り組みです。

新規取引を始める際の基本は、代表者の経歴や業績の推移、資金繰りの状況などを確認することです。必要に応じて、帝国データバンクや東京商工リサーチといった信用調査会社のレポートを活用する方法もあります。

また、取引金額や取引頻度に応じて、与信限度額や支払い条件を柔軟に設定することも重要です。既存の取引先についても、支払い遅延や債務超過などの兆しがないか、定期的にモニタリングするようにしましょう。

契約書・請求書の整備

契約書や請求書の整備も、未回収リスクを防ぐうえで重要な対策です。まず、支払期限や遅延時の対応などを明記した契約書を交わすことで、トラブル時の対応がスムーズになります。口約束ではなく書面で残すことで、万一に法的対応が必要になった場合にも備えられます。

契約で定めた内容を確実に反映させるには、請求書の運用にも注意が必要です。記載ミスや金額の漏れを防ぐには、請求書をテンプレート化して運用しましょう。フォーマットを統一しておくことで、担当者ごとに仕様がばらつく心配がなくなり、誤記や抜け漏れを防ぎやすくなります。

さらに支払いサイトを明確に示し、請求書送付後の受領確認やフォロー体制を整えておくことで、支払いの遅延やトラブルの発生を抑えられます。

ファクタリングの活用

売掛先からの支払いが遅延した場合は、ファクタリングを活用して凌ぐことも検討してください。ファクタリングとは、売掛債権を第三者に譲渡し、支払期日前に現金化する資金調達手段です。

ファクタリングには主に「買取型」と「保証型」の2種類があります。買取型は、売掛金の支払期日前に資金化できるため、キャッシュフローの改善に直結します。一方の保証型はファクタリング会社へ保証料を支払う必要があるものの、取引先が倒産した場合などに保証が適用され、損失をカバーできることが特徴です。

ただし、保証型は倒産などが起きなければ保証料は戻らず、高いコストを負担するだけになる可能性もあります。買取型ファクタリングであれば資金化のスピードや手数料の面でメリットが大きく、実務でも利用しやすいです。

具体的にどのような業者がおすすめなのか知りたい方は、下記の記事をご確認ください。

請求書を前払い（先払い）で現金化！おすすめファクタリングサービス5選

売掛債権の未回収を回避するファクタリング業者の選び方

ファクタリング業者を選ぶ際は、手数料や入金スピード、最低取引金額の3点を基準に比較するのが基本です。

手数料は2〜18％程度で、審査内容や取引先の信用力、請求金額などによって変動します。安さだけで選ばず、提示条件の妥当性や登記費用・振込手数料などの追加コストも確認しましょう。

入金スピードは「審査完了から」ではなく、「申し込みから入金まで」の所要時間で比較するのがポイントです。土日祝日や夜間の対応も確認しましょう。

業者によっては「10万円以上」などの最低取引金額が決まっていることもあります。売掛債権の金額が少なすぎると、申し込み自体ができないケースもあるため、少額で利用する方は必ず確認してください。

手数料を抑えて利用したい場合は「Easy Factor」のような、20万円の少額から対応しているサービスが便利です。手数料は業界最低水準の2〜8%で、最短60分で資金化できます。資金繰りに不安がある方は、下記のリンクからお気軽にご相談ください。

売掛債権を回収できなかった場合の対策

売掛債権を回収できなかった場合の対策は、以下の3つです。

• 契約内容・支払条件を再確認する
• 買掛金と相殺できないか確認する
• 取引を一時的に停止する

これらの対応を取ることでトラブルの拡大を防ぎつつ、自社の損失も最小限に留められます。

契約内容・支払条件を再確認する

売掛債権を回収できなかった場合は、まず契約内容と支払条件を確認してください。重要なのは、支払期日や遅延損害金、回収手続きに関する取り決めが明記されているかです。

契約書に必要な記載がない場合は発注書や見積書、請求書など他の書類を見直し、取引条件の証拠となる記載があるかを調べます。

曖昧な点があると、交渉が難航する原因になります。文面や条件の解釈に差がないよう、可能な限り内容を明確化したうえで、回収交渉の根拠として活用しましょう。

買掛金と相殺できないか確認する

売掛債権が回収できない場合でも、取引先に対して支払う予定の買掛金があれば、相殺によって損失を抑えられる可能性があります。

相殺とは、互いに債権と債務がある状態で、差し引きによって支払いを打ち消す手続きのことです。現金のやり取りをせずに売掛金を解消できるため、実質的には回収したのと同じような効果があります。

ただし、相殺を行うには以下の条件を満たさなければなりません。

• 債権・債務が同じ種類であること
• 自社側の売掛債権がすでに弁済期を迎えていること
• 契約上の相殺禁止条項がないこと、または法律上の制限がないこと
• 相殺の意思表示を明確に行うこと

これらの条件を確認したうえで、必要に応じて双方の合意や文書の取り交わしを行い、慎重に対応することが大切です。

取引を一時的に停止する

売掛債権が回収できない状態が続いている場合は、追加の発注や取引の一時停止を検討しましょう。まずは未回収分の管理と回収交渉に集中し、これ以上の与信拡大は避けるべきです。

継続的に取引を続けると売掛債権の総額がさらに膨らみ、損失が拡大するリスクがあります。回収が見込めない相手に対してはリスクを抑えるためにも、早めに取引条件を見直す判断が求められます。

取引停止を通知する際は、トラブル防止のためにも、メールや書面など証拠が残る方法で伝えるようにしましょう。記録を残すことで、後々の法的対応や社内判断の裏付けとしても活用できます。

まとめ

売掛債権は資産である一方、取引先のミスや財務悪化、契約トラブルなどによって未回収となるリスクが常に伴います。そのため、代表者情報や決算内容を事前に確認する与信管理、支払期限や遅延時の対応を明記した契約書の整備など、予防策を講じることが欠かせません。

また、売掛債権を第三者へ譲渡できるファクタリングを活用すれば、回収不能リスクを自社から切り離しつつ、早期の資金化にもつながります。利用時は手数料・入金スピード・最低取引額を比較し、自社に合うサービスを選ぶことが大切です。

「Easy Factor」は手数料が2〜8％と業界でも低水準で、事務手数料や振込手数料といった追加コストが一切かかりません。個人事業主でも利用しやすく、面談不要・最短60分でのスピード入金が可能です。

資金繰りにお悩みの方は、下記のお問い合わせフォームからご相談ください。

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中村 大地

建設業界での法人営業を経て、金融・不動産分野を中心にライター業を開始。金融用語や制度をかみ砕いて伝える執筆を得意としている。

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