前受金がないときにファクタリングをおすすめする理由5選！前受金と売掛金の違いについて解説
業界によっては商品代金を前受金として受け取れます。
立替が一般的な業界では手元資金が不足しがちとなるケースが多いため、前受金があれば資金繰りの助けとなります。
しかし、前受金が受け取れないケースも考えられるため、もしものときに対応できる資金調達方法を考えておかなくてはなりません。
そこでおすすめしたいのがファクタリングです。
ファクタリングは資金調達のスピードが早いため、資金繰りの早期改善が期待できます。
この記事では、前受金がないときにファクタリングをおすすめする理由について解説していきます。
目次
前受金と売掛金の基礎知識
まずは前受金と売掛金についての理解を深めていきましょう。
また、前受金と売掛金の違いについても説明していきます。
1. 前受金とは
2. 売掛金とは
3. 前受金と売掛金の違い
1．前受金とは
前受金とは、商品代金の一部もしくは全部を前もって受け取るお金のことです。
前受金を受け取ることで、商品やサービスを提供する義務が発生します。
前受金は商品代金が高いときに受け取るケースが多いです。
たとえば、工事代金の立替や不動産取引の契約などが該当します。
「手付金」や「内金」といえばイメージが湧きやすいかもしれません。
前受金は勘定科目上では負債に分類されます。
商品やサービスを提供したのち、売上として勘定科目の振替をおこないます。
2．売掛金とは
売掛金とは商品やサービスを提供した際、後日その代金を受け取れる権利のことです。
勘定科目では資産に分類されます。
3．前受金と売掛金の違い
前受金は名称のとおり、商品代金を前もって受け取るお金を指します。
一方の売掛金は商品代金をあとで受け取ります。
前受金と売掛金は、商品代金を受け取るタイミングによって区別できると覚えておけばよいでしょう。
また前受金の勘定科目は負債ですが、売掛金は資産です。
会計上の処理を間違えないように注意してください。
前受金が多い業界
前受金は建設業に多いです。
工事がはじまる前に前受金を受け取り、そのほかの費用は立て替えるケースがよくあります。
建設業では工事が長期に渡ることも珍しくありません。
資金力がある企業であれば問題はありませんが、手元資金の少ない企業は資金繰りが苦しくなります。
前受金がない時にファクタリングをおすすめする理由5選
前受金が受け取れれば問題ないのですが、ないことも考えられます。
立て替える金額が増えれば増えるほど、資金繰りが苦しくなる可能性が高まるでしょう。
もし前受金がなければファクタリングの検討をおすすめします。
ファクタリングにはさまざまなメリットがあるため、前受金がない事業者の助けとなります。
ここからは、前受金がない時にファクタリングをおすすめする理由を5つ解説していきます。
1. 資金調達のスピードが早い
2. 審査通過率が高い
3. 負債が増えない
4. 個人事業主も利用しやすい
5. 売掛先の倒産リスクを回避できる
1．資金調達のスピードが早い
ファクタリングの最大のメリットは資金調達のスピードです。
最短即日で現金を振り込んでくれるファクタリング会社があり、即金性に優れています。
また、近年ではオンラインで完結するオンラインファクタリングが増えてきました。
オンラインファクタリングではファクタリング会社に来社する必要がないため、ファクタリングの利用者は少ない手間で資金調達が可能となります。
前受金がなく資金繰りが苦しくなったときは、ファクタリングが役に立つでしょう。
2．審査通過率が高い
いくら資金調達のスピードが早くても、審査に通過しなければ利用できません。
資金繰りが苦しいとき、何社もの審査に申し込む余裕はないでしょう。
ファクタリングの審査は比較的通過しやすいことで知られています。
審査通過率の高さを強みとしているファクタリング会社もあり、多くの事業者が利用しやすいです。
審査通過率はファクタリング会社の公式サイトで公開している場合があります。
気になるファクタリング会社が見つかった際は、公式サイトにアクセスして審査通過率を確認してみるとよいでしょう。
3．負債が増えない
一般的なファクタリングは、事業者が保有している売掛債権をファクタリング会社に買取を依頼して現金化する仕組みです。
ファクタリングは融資ではないため、貸借対照表の負債が増えません。
ファクタリングを利用すれば、財務上の健全性を保ちながら資金調達が可能です。
4．個人事業主も利用しやすい
個人事業主は法人と比べると資金調達方法が少ない傾向があります。
法人よりも信用力が劣るため、銀行融資の審査に通過しにくいことが理由です。
ファクタリングの審査で重要視されるのは売掛先の信用力です。
経営が安定していて取引実績がある売掛先の売掛債権を保有していれば、個人事業主も資金調達ができる可能性が高まります。
また、近年では個人事業主に特化したファクタリングサービスも誕生しています。
まずは個人事業主を対象としているファクタリング会社を探してみるとよいでしょう。
5．売掛先の倒産リスクを回避できる
前受金がなければ手元資金で資金繰りする必要があります。
ただでさえ資金繰りが苦しいのに、売掛金を回収する前に売掛先が倒産した場合、連鎖倒産につながるリスクが高まります。
ファクタリング会社とノンリコースで契約をすれば、売掛先が倒産しても売掛金を弁済する義務は負いません。
手数料の負担はあるものの、売掛先の倒産リスクを回避できるのであれば、安いものではないでしょうか。
ファクタリングを利用する際に注意すべき2つのポイント
前受金がなくても、ファクタリングを適切に利用すれば資金繰りの改善が見込めます。
しかし、ファクタリングを利用する際は2つの注意点があります。
1. 利用時に手数料がかかる
2. 資金調達ができるのは売掛債権の額面の範囲内
ファクタリングの利用時に注意すべきポイントについて見ていきましょう。
1．利用時に手数料がかかる
ファクタリングを利用する際には手数料がかかります。
ファクタリングには2社間ファクタリングと3社間ファクタリングがあり、それぞれ手数料が異なります。
手数料は2社間ファクタリングの方が高く、最大で20％程度の支払いが必要です。
また、手数料がいくらになるのかは審査に通過しなければ分かりません。
想定以上の手数料がかかることを考えておきましょう。
2．資金調達ができるのは売掛債権の額面の範囲内
繰り返しになりますが、ファクタリングは売掛債権をファクタリング会社に買い取ってもらい現金化するサービスです。
ファクタリングの仕組上、現金化ができるのは売掛債権の額面の範囲内です。
前受金の受取額によっては、資金調達ができる金額が少なくなってしまいます。
ファクタリングを利用する際は、事前に売掛債権額を確認しておきましょう。
前受金とファクタリングに関するまとめ
前受金が受け取れない場合、資金繰りが苦しくなる可能性が高まります。
特に建設業は立替費用が高額で、売掛金の支払期日が長いケースも多いため、資金繰りの悪化につながりやすいです。
もし前受金がなくても、ファクタリングを利用すれば資金調達が可能です。
最短即日で資金調達ができるファクタリング会社を利用することで、資金繰りの早期改善が期待できます。
しかしファクタリングの利用時は手数料がかかるため、資金計画を立てた上で活用しましょう。
前受金がないときは、ファクタリングの利用を検討してみてはいかがでしょうか。