ファクタリングと融資の違いは？　費用や審査などの違い、メリット・デメリットを解説

ファクタリングと融資は、どちらも企業が資金調達するための代表的な方法です。しかし、それぞれ仕組みや特徴が異なるため、「ファクタリングと融資、どちらを選ぶべきなのか？」と悩む方は多いでしょう。

本記事では、ファクタリングと融資の違いを分かりやすく比較し、それぞれのメリット・デメリットや利用が向いているケースについて解説します。

【この記事で分かること】

• ファクタリングは売掛金の現金化、融資は金融機関からの借入であり、資金調達の仕組みが異なる
• 費用や審査、資金調達のスピード、返済義務の有無などの点で違いがある
• 資金調達の目的や必要なタイミングに応じて、適した方法を選ぶことが重要

ファクタリングと融資の違いを理解するための基礎知識

ファクタリングと融資はどちらも事業資金を調達する方法ですが、仕組みや契約形態は大きく異なります。まずはそれぞれの特徴を理解し、資金調達の基本を整理しておきましょう。

ここでは、ファクタリングと融資の概要について解説します。

ファクタリングは売掛金を現金化する資金調達の仕組み

ファクタリングは、企業が保有する売掛金をファクタリング会社に売却し、入金期日よりも前に現金化する資金調達の仕組みです。売掛金の入金を待たずに資金を確保できるため、資金繰りの改善や急な資金需要への対応に役立ちます。

融資とは異なり、借入ではなく売掛債権の売買契約である点が、ファクタリングの特徴です。そのため一般的に会計上の負債としては計上されません。

またファクタリングの主な契約形態は、売掛先が関与しない2社間ファクタリングと、売掛先の同意が必要な3社間ファクタリングの2種類です。

融資は金融機関から資金を借り入れる資金調達方法

融資は、企業や個人が金融機関から資金を借り入れ、元本と金利を返済する資金調達方法です。返済期間や返済方法はあらかじめ決められており、計画的に返済していくことが前提となります。

融資を受けるためには、金融機関による審査を通過する必要があります。安定した返済見込みがあるかどうかが、審査における重要なポイントです。

また融資には、国や自治体が支援する公的融資と、銀行や信用金庫などの金融機関が行う民間融資の2種類があります。

ファクタリングと融資の主な違いを比較

ファクタリングと融資には、資金調達の仕組みだけではなく、費用や審査対象、資金化までのスピードなど多くの点で違いがあります。自社に合った資金調達方法を判断するためにも、以下のような違いを確認しておきましょう。

ここからは、それぞれの項目について詳しく解説します。

費用

ファクタリングと融資では、資金調達にかかる費用が異なります。

先述の通りファクタリングは借入ではないため、金利（利息）は発生せず、売掛金を買い取る際に手数料が差し引かれる仕組みです。手数料の目安は契約形態によって異なり、2社間ファクタリングで8～20％、3社間ファクタリングで1～9％とされています。

一方、融資では借入金に対して金利が発生します。金利は年率で設定され、借入期間や金融機関の条件に応じて変わるものです。また保証料や事務手数料などの費用が発生するケースもあるため、総合的なコストを確認しておきましょう。

審査の主な対象

ファクタリングと融資では、審査の主な対象が異なります。

ファクタリングの審査では、利用企業よりも売掛先の信用力が重視されやすいです。売掛先の経営状況や支払い能力が確認されるため、利用企業が赤字決算でも利用できることがあります。

一方、融資の場合は、資金を借りる企業の財務状況や返済能力が審査の中心です。具体的には、売上や利益の状況、過去の借入や返済履歴などが確認され、安定した返済見込みがあるかどうかが見られます。

資金調達のスピード

ファクタリングと融資では、資金調達のスピードが異なります。

ファクタリングは売掛金を買い取る仕組みのため、比較的短い期間で資金を受け取れる点が特徴です。特に、利用者とファクタリング会社だけで契約をする「2社間ファクタリング」には売掛先が関与しておらず、最短即日で資金化できるケースも見られます。一方、売掛先も含めた3者で契約をする3社間ファクタリングでは、売掛先の承諾手続きが求められ、資金化までに数日程度かかることもあります。

なお融資の場合は金融機関による審査や書類準備が必要です。そのため、資金調達までに1週間〜数カ月かかることもあるでしょう。

調達可能額の上限

調達可能額の上限は、資金調達の方法によって異なります。

ファクタリングの場合は、売掛金の範囲を上限として調達できます。従って、実際に受け取る資金額は、売掛金から手数料を差し引いた金額です。

一方の融資は、企業の信用力や事業内容、財務状況などを基に融資額が決定される仕組みです。会社の規模や担保の有無によっても変わりますが、数百万～数十億円と、幅広い資金調達ができるでしょう。

返済義務

ファクタリングと融資は、返済義務に関しても違いがあります。

ファクタリングは売掛金を売却する取引のため、借入のような返済義務はありません。また、売掛金が入金されたタイミングで、その売掛金をファクタリング会社に一括で支払う仕組みです。分割払いには対応していません。

融資の場合は借入金の返済義務が発生し、元本と金利を返済していく必要があります。支払い方法は、基本的には分割返済や期限一括返済など複数の方法から選ぶことが可能です。なお、返済期間は融資の種類や借入金額によって設定されます。

会計処理

ファクタリングと融資では、会計処理の扱いにも違いがあります。

ファクタリングは売掛金を売却して資金化する取引のため、借入とは異なり、負債として計上されません。会計上は売掛金が減少し、その分が現金や預金に置き換わります。

対して、融資で調達した資金は借入金として扱われ、貸借対照表では負債に計上される仕組みです。財務状況の評価にも関わるため、金融機関の審査に影響する恐れがあります。

取引先への通知

ファクタリングと融資は、取引先への通知に関しても違いがあります。

ファクタリングの場合は、契約形態によって通知の有無が変わります。先述の通り2社間ファクタリングは利用企業とファクタリング会社のみで契約するため、取引先へ通知されることはありません。ただし、支払いの遅延などのトラブルが生じた場合、取引先に連絡が行く可能性があります。一方、3社間ファクタリングは売掛先の同意が必要となるため、契約時に取引先へ通知されます。

融資は金融機関との取引となるため、通常は取引先へは通知されません。金融機関には守秘義務があり、融資の事実が取引先に伝わる可能性は低いとされています。

資金使途の自由度

ファクタリングと融資は、資金使途の自由度も異なります。

ファクタリングの場合は、調達した資金の用途は基本的に自由です。運転資金や支払いなど、事業に必要なさまざまな用途に利用できます。

融資の場合は、申請時に資金の使用目的を金融機関に申し出る必要があります。また、借入資金は原則として、申請した目的に沿って使用するものです。目的外の用途で使用した場合は、契約違反と見なされる可能性があるため、注意しましょう。

ファクタリングと融資はどちらを選ぶべき？

ファクタリングと融資にはそれぞれ特徴があり、どちらが適しているかは資金調達の目的や状況によって異なります。自社に合った方法を選ぶためにも、どのようなケースでどちらを選ぶべきかを確認しておきましょう。

ここでは、ケースごとに選ぶべき資金調達方法を解説します。

急ぎで資金調達が必要な場合はファクタリング

急ぎで資金を調達したいときは、ファクタリングの利用がおすすめです。先述の通り、融資は資金を受け取るまでに数週間〜数カ月かかります。一方、ファクタリングは比較的短い期間で資金化できる点が特徴です。特に、2社間ファクタリングは即日で入金できる場合もあります。

極力時間をかけたくないときは、オンライン完結型のファクタリングサービスの利用を検討すると良いでしょう。オンライン完結型の場合、申し込みから契約、入金までインターネット上で手続きが完了し、早ければ数時間で資金調達できることもあります。

株式会社No.1のイージーファクターは、スピーディーな資金調達ができるオンライン完結型のファクタリングサービスです。オンラインファクタリングをご検討中の方は、ぜひお気軽にお問い合わせください。

融資の審査が難しい場合はファクタリング

融資の審査が難しい場合も、ファクタリングが資金調達の選択肢になります。融資では企業の財務状況や返済能力、過去の借入状況などが重視されるため、赤字決算や税金滞納などがあると審査が厳しくなりがちです。

一方、ファクタリングは利用企業ではなく、売掛先の信用力が重視されます。そのため、自社の経営状況に不安がある場合でも利用できる可能性があります。また、借入ではないため信用情報に影響しにくく、その後の融資計画も組みやすいでしょう。融資が難しいと悩んでいるなら、ファクタリングの利用を検討するのがおすすめです。

多額の資金を計画的に調達したい場合は融資

事業拡大や設備投資など、多額の資金を計画的に調達したい場合には融資が向いています。融資は数百万〜数十億円規模の資金調達が可能な場合がある上、分割返済ができ、資金計画を立てやすい点も特徴です。

一方、ファクタリングで調達できる額は売掛金の範囲が上限です。また手数料が差し引かれるため、売掛金と同額の資金を受け取れるわけではありません。多額の資金が必要だとあらかじめ分かっている場合には、融資の利用を検討しましょう。

ファクタリングのメリット・デメリット

ファクタリングには、資金調達のスピードが早いなどのメリットがある一方で、手数料がかかるなどのデメリットもあります。利用を検討する際は、メリットとデメリットの両方を理解しておくことが大切です。

ここでは、ファクタリングのメリット・デメリットを改めて整理します。まずはメリットから見ていきましょう。

メリット1. 資金調達までのスピードが早い

ファクタリングのメリットの一つは、先述の通り資金調達までのスピードが早い点です。申し込みから最短即日で資金を受け取れる場合もあり、急な支払いや資金不足などにも対応しやすいでしょう。

メリット2. 自社の信用状況が影響しにくい

ファクタリングは、自社の信用状況が影響しにくい点もメリットです。また、審査の対象が売掛先であることから、自社の経営状況が不安定な場合であっても利用できる可能性があります。

メリット3. 売掛金を回収できないリスクを抑えられる

売掛金を回収できないリスクを抑えられる点も、ファクタリングのメリットです。

通常、売掛金は売掛先が倒産すると回収できず、損失になる可能性があります。ファクタリングを利用していると、売掛金はファクタリング会社に売却され、回収する権利はファクタリング会社に移ります。多くの契約は、償還請求権なし（ノンリコース）で行われるため、売掛金が回収できなくなった場合でも利用企業が支払う義務はありません。

メリット4. 資産のオフバランス化につながる

資産のオフバランス化につながる点も、ファクタリングのメリットの一つです。オフバランス化とは、企業の財務の状況を管理する貸借対照表（バランスシート）の項目を減らし、スリム化することを指します。

ファクタリングでは、資金調達をしても負債として計上されません。会計上は売掛金が減少し、その分が現金や預金に置き換わります。資産のオフバランス化により、企業の経営状態が良く見えるだけではなく、信用力も増し、融資を受けやすくなるでしょう。

続いて、ファクタリングのデメリットを紹介します。

デメリット1. 手数料が高くなりやすい

ファクタリングのデメリットの一つは、手数料が高くなりやすい点です。ファクタリングの手数料には、ファクタリング会社が負う「売掛金の未回収リスク」が反映されています。特に2社間ファクタリングは、ファクタリング会社が売掛先の状況を把握しにくくリスクが高まるため、手数料が高く設定されています。

ファクタリングは利息制限法の対象外であることから、手数料の上限が決まっておらず、会社によって手数料に差が出ることもあります。さらに、手数料の内訳にも注意が必要です。基本手数料の他に、登記費用や印紙代などの諸経費が別途請求されるケースもあるため、契約前に総額でいくらかかるのかを確認しておきましょう。

デメリット2. 売掛金の範囲を超える資金が調達できない

ファクタリングは、売掛金の範囲を超える資金が調達できない点もデメリットです。売掛金の金額によっては、十分な資金を確保できない可能性があるでしょう。より多くの資金が必要な場合は、融資など他の資金調達方法も検討する必要があります。

デメリット3. 売掛先の信用状況によって利用できない場合がある

ファクタリングは、売掛先の信用状況によって利用できない場合があります。売掛先の経営が不安定な場合は、売掛金が回収不能となるリスクが高まることから、審査に通らないかもしれません。また審査では、取引実績や入金履歴などの資料提出を求められるケースもあります。

デメリット4. 取引先に知られる可能性がある

ファクタリングの形態によっては、取引先に利用が知られる可能性があります。特に3社間ファクタリングでは売掛先の承諾が必要となるため、売掛金を売却する事実を取引先に伝えなければなりません。

売掛先によっては「資金繰りが厳しいのではないか」と受け取られることもあるかもしれません。状況によっては、今後の取引関係への影響も懸念されるでしょう。取引先に知られたくない場合は、2社間ファクタリングを検討するのも一つの方法です。

融資のメリット・デメリット

融資は、低金利でまとまった資金を調達できる点が大きな特徴です。一方で、審査に時間がかかることや返済義務があるなどの注意点もあります。

続いて、融資のメリット・デメリットを整理します。まずはメリットから見ていきましょう。

メリット1. 低金利で資金調達できる

比較的低い金利で資金調達できる点は、融資のメリットの一つです。金融機関や融資の種類によって異なりますが、日本政策金融公庫では1～3％、銀行の融資では2～9％が目安とされています。

また、貸金業法や利息制限法によって金利の上限が定められている点も特徴です。

メリット2. 高額な資金調達をできる

融資のメリットの一つは、高額な資金調達をできる可能性がある点です。企業の信用力や経営状況に応じて融資額が決まるため、まとまった資金を調達できる場合があります。

ただし、審査では資金の使い道や計画性を示す事業計画書の提出を求められることもあるため、しっかりとした準備が必要です。主に新規事業の立ち上げや設備投資など、多額の資金が必要な場面で活用される傾向にあります。

メリット3. 追加の資金調達がしやすい

追加の資金調達がしやすい点も融資の特徴です。融資を受けると、返済実績や資金状況が金融機関が融資先の企業を評価する材料となるためです。事業拡大や設備投資などで資金が必要になったタイミングで、再び資金を確保しやすい点は大きなメリットといえるでしょう。

ただし、返済状況や借入残高によっては、追加融資が認められないこともあるため、注意が必要です。

デメリット1. 審査に時間がかかる

続いて、融資のデメリットです。

融資のデメリットは、審査に時間がかかる点にあります。申し込み後の書類準備や担当者との面談、保証協会の審査、金融機関内部での稟議など、複数のステップを踏むため、どうしても時間がかかりがちです。特に決算期や年末年始は申し込みが集中し、通常よりさらに時間がかかる傾向にあります。

また決算書や事業計画書、納税証明書などの書類提出が求められるため、準備にも時間と手間がかかります。融資をスムーズに進めるためには、事前に必要書類を不備なく準備しておくことが重要です。

デメリット2. 返済義務がある

融資は金融機関から資金を借り入れるため、返済義務が発生します。契約で定められた期間と金額に従って、計画的に返済する必要があります。

また、融資を受けた後に経営状況が悪化したとしても、返済義務がなくなるわけではありません。返済負担が資金繰りを圧迫する可能性もあるため、融資を利用する際は、無理のない返済計画を立てましょう。

デメリット3. 赤字決算や税金滞納があると審査が厳しくなる

融資のデメリットの一つは、赤字決算や税金滞納があると審査が厳しくなる点です。赤字決算の場合は「返済能力が低い」と金融機関から判断され、融資の承認が下りにくくなります。また、税金の滞納がある場合も信用力が低いと評価され、融資を受けるのが難しくなる可能性があります。

資金調達を円滑に進めるためには、安定した財務状況を維持することが重要です。

デメリット4. 保証人や担保を求められる場合がある

融資では、保証人や担保を求められる場合があります。

法人が融資を受ける際は、企業の代表者が保証人になるケースもあるでしょう。この場合、企業が返済できなくなったときには、代表者が返済義務を負う可能性があります。また保証人が求められない融資制度もあるものの、一定の条件を設けているのが一般的です。

不動産や有価証券などの資産を担保とするようにと、求められる場合もあります。

まとめ：ファクタリングと融資の違いを理解し、自社に合った資金調達を選びましょう

ファクタリングと融資は、それぞれ特徴やメリット・デメリットが異なる資金調達の方法です。資金調達のスピードや必要な金額、返済の有無などを踏まえて、自社の状況や目的に合った方法を選ぶ必要があります。

急ぎの資金調達が必要な場合は、売掛金を早期に現金化できるファクタリングの活用を検討してみましょう。

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