ファクタリングとリースの違いとは？　資金化の仕組みや手数料相場、利用のメリット・デメリットを解説

ファクタリングとリースは、いずれも企業の資金繰りをサポートする手段として活用されていますが、その仕組みや利用目的はそれぞれ異なります。ファクタリングは保有する売掛債権を早期に現金化することで手元資金を増やす方法であり、リースは初期費用を抑えながら設備を導入できるサービスです。

それぞれにメリットがある一方で、手数料や審査基準など注意すべき点もあります。

本記事では、ファクタリングとリースの主な違いや利用に伴うメリット・デメリット、手数料や料金の相場などについて解説します。

【この記事で分かること】

• ファクタリングは保有する売掛債権を早期に現金化して手元資金を増やす方法であり、リースは初期費用を抑えながら設備を導入できるサービスである
• ファクタリングとリースの主な違いは、調達できる資産の所有権の所在や利用目的、審査基準、契約期間などにある
• 手元資金を迅速に増やせるファクタリングは短期的な資金繰り改善に効果的であるのに対し、資金の流出を抑えながら設備投資を行うリースは、資金繰りの維持に役立つ手段である

ファクタリングとは？

ファクタリングサービスは、利用者の資金繰りを支える資金調達手段の一つとして活用されています。まずは、ファクタリングの基本的な仕組みや資金化の流れについて見ていきましょう。

ファクタリング契約の仕組み

ファクタリングは、利用者が保有する売掛債権をファクタリング会社へ売却し、入金期日よりも前に資金を受け取る仕組みです。

ファクタリングの契約形態には、利用企業とファクタリング会社で契約する「2社間ファクタリング」と、利用企業・売掛先・ファクタリング会社で契約する「3社間ファクタリング」があります。

2社間ファクタリングでは売掛先への通知が不要なため、取引先に利用を知られることはありません。一方、3社間ファクタリングでは売掛先への通知と承諾が必要です。

ファクタリングを利用するメリット

ファクタリングを利用するメリットは、主に以下の通りです。

• 早期の資金化が可能となる
• 借入ではないため負債にならない
• 担保や保証人が不要
• 審査が比較的通りやすい

ファクタリングは売掛金を早期に現金化する仕組みであるため、本来の支払日まで待つ必要がなく、迅速に資金を確保できるのが特徴です。ファクタリングの審査では利用企業ではなく売掛先の信用力が重視されるため、設立間もない企業や業績に不安がある企業でも、比較的導入しやすいでしょう。

また融資とは異なり負債として計上されないため、将来的に金融機関からの借入を検討している企業でも活用しやすくなっています。

ファクタリングを利用するデメリット

ファクタリングを利用するデメリットは、主に以下の通りです。

• 手数料が高い傾向がある
• 売掛金の範囲内でしか資金調達できない
• 利用可否を売掛先の信用力に左右される
• 業者選びに注意が必要

ファクタリングを利用すると手数料が発生するため、継続的に利用すると資金調達コストの負担が大きくなります。また売掛金の範囲内での資金化に限られるため、売掛金以上の資金の調達はできません。中には高い手数料を提示する悪質な業者も存在するため、利用時は契約条件や手数料の内訳、事業者の信頼性を十分に確認することが大切です。

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リースとは？

初期費用を抑えながら必要な資産を導入できるリース契約は、企業の資金繰りを支える手段として広く活用されています。ここでは、リース契約の基本的な仕組みや特徴について紹介します。

リース契約の仕組み

リース契約とは、利用企業が必要とする設備をリース会社が代わりに購入し、それをリース料と引き換えに貸し出す仕組みです。

リース契約の形態には「ファイナンス・リース」と「オペレーティング・リース」の2つがあります。ファイナンス・リースとは、契約期間中に利用企業が資産を使い切ることを前提とした契約で、実質的に分割購入に近い形で利用されています。

一方、オペレーティング・リースは、契約満了後にリース会社に資産を返却することを前提とした、短期利用に適した契約です。

リースを利用するメリット

リースを利用するメリットは、主に以下の通りです。

• 初期費用を抑えて設備導入ができる
• 手元資金を温存できる
• 支払いが定額で資金計画を立てやすい

リースを利用すると多額の初期投資を行わずに必要設備を導入できるため、一時的な資金の流出を抑えられます。高額な機械やIT機器でも一括購入する必要がなく、月々のリース料として分割して支払うため、手元資金を温存しながら事業を進められるのは大きなメリットです。月々の支払い金額が一定であるため資金計画を立てやすくなり、キャッシュフローの安定化にもつながるでしょう。

リースを利用するデメリット

リースを利用するデメリットは、主に以下の通りです。

• 総支払額が割高になりやすい
• 所有権はリース会社にある
• 中途解約が原則できない
• 長期的な支払い負担が発生する

リース契約の利用に伴うデメリットとして、総支払額が購入より高くなりやすい点が挙げられます。対象設備の所有権はリース会社にある上、リース料には手数料や支払利息が含まれているため、長期的に見るとコストが割高になる点は注意が必要です。また、契約期間中は原則解約できず、やむを得ない事情から解約する場合は違約金が発生するリスクもあります。

ファクタリングとリースの主な違い5つ

ファクタリングやリースを取り入れる際は、自社の資金ニーズや利用目的を明確にした上で、それぞれの仕組みや特徴を比較検討することが大切です。ここでは、ファクタリングとリースの主な違いについて解説します。

1. 利用目的の違い

ファクタリングとリースの違いとしてまず挙げられるのが、その利用目的の違いです。売掛金を早期に現金化できるファクタリングは、手元資金を増やし資金繰りを改善することを目的としており、短期的な資金確保に向いているのが特徴です。

一方、リース契約の主な目的は、高額な設備や機器などを導入する際の初期費用を抑えることにあります。つまり、ファクタリングのように資金を一時的に確保するための手段ではなく、長期的に安定した事業運営を支える手段といえます。

2. 調達した資産の所有権の違い

売掛債権を売却して資金化するファクタリングは、すでに保有している権利を現金に換える仕組みです。そのため、ファクタリングにより得た資金は自社の資産として自由に使えます。

一方、リースは設備や機器を借りて使うサービスであり、契約期間中の所有権はリース会社にあります。利用企業はあくまで借り手の立場であるため、調達した資産の売却や処分はできません。また、設備の管理や使用方法にも一定の制約が設けられることがあるため注意が必要です。

3. 調達できる資産の内容の違い

ファクタリングとリースでは、調達できる資産の内容にも違いがあります。ファクタリングで得られるのは売掛債権を現金化した資金であり、その使い道に制限はありません。運転資金や仕入れ代金の支払い、人件費の補填など、さまざまな用途に柔軟に活用できます。

一方、リース契約では、設備や機器といった特定の資産そのものをリース料の支払いと引き換えに導入する形になります。つまり、資金そのものを受け取るわけではないため、あくまで設備を導入する手段の一つです。

4. 契約期間の長さの違い

ファクタリングとリースでは、契約期間の長さも大きく異なります。ファクタリングは売掛金ごとに契約が完結する単発型の取引であり、基本的に即日〜数日の短期間で終了します。

一方、長期的な利用を前提としたリースは数年単位の契約が一般的であり、契約期間中の途中解約が難しいケースも多いのが特徴です。特定の条件を満たすことで途中解約が可能になる場合もありますが、解約時には高額な違約金が発生したり、残期間分のリース料相当額を一括で支払ったりする必要があります。

5. 審査基準の違い

ファクタリングの審査では、売掛金が確実に回収できるかどうかが主な判断基準となるため、利用企業の信用力よりも売掛先の信用状況が重視されるのが一般的です。

一方、リース契約ではリース料を毎月確実に支払えるかという点が重要であるため、利用者自身の信用力や財務状況が重視されます。支払いを長期にわたり継続できるかが問われるため、一定の経営基盤が求められます。

ファクタリングとリースの手数料・料金を比較

ファクタリングやリースを検討する上で、無理のない資金計画を立てるために重視したいのが利用コストです。ここでは、ファクタリングとリースの手数料や料金の相場について紹介します。

ファクタリングの手数料相場

ファクタリングの手数料相場は、2社間ファクタリングと3社間ファクタリングで異なります。一般的に、2社間ファクタリングの手数料は8〜20％と高めです。2社間ファクタリングは、利用者が売掛金を回収してからファクタリング会社へ送金する仕組みであり、未回収リスクが高いためです。

一方、3社間ファクタリングの手数料は1〜9％と低めに設定されています。3社間ファクタリングでは、ファクタリング会社が売掛先から資金を直接回収するため、債権の信頼性が高く、未回収リスクを抑えやすいためです。

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リースの料金相場

リース料金は、導入する設備の価格や契約期間、金利条件などによって異なります。リース契約では、対象設備の購入費用と併せて金利や保険料、固定資産税などを分割して支払うため、対象物件を購入した場合と比較するとリース料総額が高くなる点に注意が必要です。

リース契約の期間が長いほど月額負担は抑えられますが、総支払額は増える傾向があります。また契約終了後も対象設備を使い続ける場合は、再リース料が発生する点にも考慮しましょう。

資金繰りへの影響から見るファクタリングとリースの使い分け

ファクタリングやリースを利用する際は、将来的な収支の変化を見据えた判断が大切です。ここでは、キャッシュフローへの影響という観点から、ファクタリングとリースそれぞれの特徴について解説します。

【資金繰り改善】手元資金を増やすならファクタリング

ファクタリングを利用すると、本来の入金日を待たずに資金を受け取れるため、キャッシュインフローが増えて手元資金に余裕が生まれます。支払いに必要な資金を確保しやすくなると、資金の流れ全体がスムーズになり、日々の資金繰りが安定しやすくなるでしょう。

特に入金サイトが長く資金回収までに時間がかかる会社にとって、ファクタリングの活用は効果的です。また、借入ではなく売掛債権の売却によって資金を調達できるため、負債を増やさずに資金繰りを改善したい企業にも適した手段です。

【資金繰り維持】資金の流出を抑えるならリース

リース契約を利用すると初期費用を大きくかけずに設備を導入できるため、手元資金を残したまま事業を進められます。キャッシュアウトフローを抑えて手元資金の減少をゆるやかにできるため、特に多額の初期投資に伴う資金繰り悪化のリスクを軽減したい企業に適した手段です。資金繰りを大きく改善するというよりも、日々の資金繰りを安定的に維持することに重点を置いた手段でしょう。

まとめ：短期的な資金繰り改善にはファクタリングの活用が効果的

ファクタリングとリースはそれぞれ資金化の仕組みが異なるため、用途や資金ニーズに応じて使い分けることが大切です。リースが中長期的に費用を分割して支払う仕組みであるのに対し、ファクタリングは早期に資金を確保できるため、短期的な資金繰り改善に向いています。

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